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防范业务风险,规范保理业务

2019-11-29 18:13:16|来源:|编辑:票票

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导语:在赊销贸易中,企业对应收账款的管理和融资需求正是保理业务发展的基础。回购业务的存在,是保理商的受让债权得以实现的一个重要保障。

我国保理业务是为以赊销方式销售货物、应收账款占用资金量较大的企业设计的一项综合性金融服务,是一种以卖方和买方的货物销售合同为基础,通过受让企业应收账款为其提供资金或其他相关服务的金融业务。

保理业务分类

根据保理公司是否保留对卖方追索权,保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理是指卖方申请,保理公司受让其对买方的应收账款,买方回款不正常或买方到期不付款时(不论何种原因),卖方均承担应收账款到期回购责任。无追索权保理是指卖方申请,保理公司受让其对买方的应收账款,如买方因信用问题而到期不付款时,保理公司承担坏账担保责任。

最高法院认为,追索权保理业务是融资方对债务人承担一般保证,债务人应先向保理商清偿,保理商提起诉讼前就向融资方发出回购通知,会导致判决保理商对融资方有优先追索权,合同条款可约定债务人为第一还款源,无法清偿部分由融资方进行回购。在无追索权的保理业务中,虽然在一般情况下应收账款不能收回时,保理商会承担坏账担保责任,但如果应收账款不能收回是因为信用风险以外原因,卖方对保理商仍会负有回购应收账款的义务。

当今商业保理行业中,存在无法按期回购的现象,这就要求保理从业人员提前做好预防措施,做好保理业务风险防范。今天云票据整理了保理业务操作中的风险问题和预防措施,和大家一下分享一下。

保理业务操作中的风险

操作风险主要包括六个方面:

1.一票多次融资形成重复融资风险,卖方利用保理行对人民银行应收账款公示查询系统漏查等查询漏洞以及登记漏洞,将同一贸易合同项下的应收账款转让至不同银行,套取多家银行信用,进行过度融资,使银行陷于欺诈风险;

2.保理业务期限不匹配导致应收账款回款被挪用风险。保理融资期限与贸易合同约定应收账款付款期限不匹配,买方先于保理预付款到期支付应收账款,或者未将款项打至保理收款专户,然后卖方将款项挪做他用导致信用风险;

3.还款资金监控不到位导致间接还款(买方未付款至保理银行指定的保理收款专户)。发生间接还款某种程度表明合同履行不畅或贸易真实性存疑,应严控间接还款现象的发生;

4.违规操作形成的风险,保理业务材料与保理业务类型要求不匹配导致相应风险发生。

5.人民银行应收账款质押登记系统操作失误导致操作风险。

6.保理系统录入操作失误导致操作风险,由于支用审查失误可能导致提供录入系统报表依据有误,或者录入操作以及复核未能审查出错误,造成系统录入错误,如发票号码、保理类型、利率、期限等信息录入错误将导致会计核算失误,保理业务统计数据失实。

有效防范措施

1.加强贷前调查。尤其是卖方的履约能力,必要时还包括应收账款的回购能力以及买卖方的交易习惯、交易记录等。

2.授信审批时,应明确是公开型还是隐蔽型。明确应收账款转让通知方式,付款是否允许存在间接付款,确保后期业务操作有据可依。

3.审慎开展隐蔽型保理业务。在充分揭示其风险的基础上,采取有效管控手段:

  (1)严格把控卖方的准入门槛;

  (2)重点调查交易背景是否真实,办理业务的真实意图是否合理;

  (3)严格按照制度要求,预留转让通知书和在必要时提示买方;

  (4)尽量要求卖方在发票上指定保理专户作为回款专户;

  (5)加大回款跟踪力度,强化催收管理,确保保理融资安全收回。

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