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从企业信用管理看商业保理的焦点问题(附解决方案)

2018-01-30 09:13:17|来源:|编辑:票票

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随着政策限制的逐步松动,保理行业将迎来快速发展的黄金时期。与此同时,我国企业的信用管理状况和市场信用环境将成为保理商与企业之间开展保理业务的最大障碍。根据我们多年的信用管理研究,这种障碍主要表现为如下几个方面:

一种以应收账款债权买断方式提供融资和信用担保的服务,应收账款质量是决定保理业务能否顺利进行的关键。由于目前我国的信用环境存在较大的不确定性,企业信用行为、政府法规的信用监管以及行业信用自律等诸多方面均未对交易主体间的信用关系形成有效的约束,导致应收账款质量参差不齐,企业遭遇拖欠的风险较高。在这种情况下,无论是对保理商,还是对于客户(企业),都将难以找到合作与共赢的契合点。

作为一种应收账款的外包服务,企业赊销业务的运行方式对保理业务的开展有很大的影响。我们在实践中发现,目前我国多数企业缺少对赊销业务的规范性管理,具体体现为缺少从销售和财务两个方面对赊销业务实施计划管理和整体性的信用风险控制方案。

在这种情况下,企业往往无法科学地从总体上权衡赊销收益与风险损失,进而无法做出是否需要应收账款外包服务的决策(这种服务需要企业支付额外的融资成本和风险承担费用)。在这种情况下,企业的赊销业务往往是一种随机的、无计划的、高风险的过程,保理商难以为这样的业务提供保理服务。

长期以来,我国企业的信用管理几乎是一个空白。由于企业缺少有效的信用管理制度和专业信用分析方法,客户信用评估水平和风险控制能力较低。这使得企业在赊销业务中不得不面临较高的客户信用风险。在许多行业中,应收账款的逾期率和坏账率均高于国际平均水平。

在这种情况下,企业获得应收账款外包(保理)服务的可能性较低。因为从根本上说来,保理业务提供的是一项在信用期限范围内的融资服务。对于超过一定信用风险水平的应收账款,保理商同样不会接受保理业务申请。

我们曾在业务实践中发现,一些企业为了将较高风险的应收账款转嫁给保理商而寻求保理业务支持。还有一些企业仅仅是由于对客户不了解而寻求保理商的支持。其结果大多是事与愿违:保理商既不会为高风险的应收账款买单,也不会轻易地向企业提供单纯的客户资信调查服务。

大量经验和教训说明,企业首先需要了解保理服务的主要作用。概括地讲,保理是指保理商以承购应收账款的方式向卖方提供的一种融资服务。

保理有三大好处:企业以债权(应收账款)转让方式获得资金融通;企业将客户的信用风险转让给保理商承担;保理商负责催收账款,节约了企业应收帐款管理成本。

事实上,保理业务主要提供的是一种针对应收账款融资服务。尽管保理业务客观上具有向客户提供买方信用担保和账款回收服务的功能,但这两项功能都是具有较为严格的前提条件的。这就是保理商必须事前对买方进行资信调查和信用评估,以确定是否承担该应收账款的风险。


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