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票据违规“花式”钻空子 重绩效轻内控致大案频发 需加速推进电子票据体系

2018-01-31 09:26:10|来源:|编辑:票票

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而往前看到案件发生前后的2016年,中信银行9亿多票据风险事件接着农行39亿元票据案。而从2015年以来票据大案就频发。这样的大案还会继续曝出吗?新的一年监管又将如何竖起大棒,从根本上消灭类似的蛀虫的生存空间呢?

国内银行业里常见的票据业务主要是“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票”,简称银票和商票,并以银票为主。它主要是作为一种支付工具,为银行间和企业解决短期流动性的问题。不过,后来这种工具被异化严重,银行与银行之间买卖票据时时常发生一些违规操作的行为。邮储银行案件即是如此。

票据业务能改善银行自身的资产负债结构,增强盈利能力,又能促进经营流动性,因而受到银行青睐,成为银行的一个重要业务组成。但在早前的快速发展中也埋下了一些“地雷”。业内人士认为,加强银行合规检查及推动电子票据进一步发展等,是对走形的票据操作纠偏的重要方法。

近年说到票据业务,绕不开的一个关联词就是“风险”,因为自2015年开始,先后有多家银行发生了票据风险事件,从国有银行、股份银行到城商行接连“中招”。例如在2016年前4个月,农行、中信银行、天津银行先后曝出票据黑天鹅事件,农行的案件涉及金额达39亿元,另外两家票据案的涉案金额分别为9.69亿元和7.86亿元。

随着票据风险的爆发,监管层开始加强对票据业务的监管,也令央行构建的电子票据体系加速推进。根据央行要求,自2017年1月1日起,单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电票办理;自2018年1月1日起,原则上单张出票金额在100万元以上的商业汇票应全部通过电票办理。500金研究院院长肖磊表示,纸质票据挪用风险大,电子票据会更加透明。

电子票据体系推进下的一个产物就是上海票据交易所(以下简称“票交所”),成立于2016年末。2017年监管进一步在多个文件中点名“票据空转”、“监管套利”,并加大检查处罚力度,无真实贸易背景票据以及监管套利业务减少。

票据市场去杠杆效果明显。票交所近日发布的《2017年票据市场运行分析报告》显示,票交所2017年电票承兑量已占88.99%,贴现占97.1%,转贴现及质押式回购占98.51%。

董希淼认为,遏制类似违规,技术上、监管的力度上以及银行业金融机构自身需要全方位地加强:“从技术层面看,要继续大力推广电子票据,央行在2016发出了通知,推广使用电子票据,并在上海成立票据交易所,应该说这对防范票据业务被复制、被克隆都能起到非常好的作用,第二方面要加强监管,对票据业务领域违法违规行为的打击和整治力度要逐步加大。第三,金融机构要加强内控管理,提高合规意识,进一步减少、杜绝违法违规行为,同时要加强制度执行,相关岗位要相互制衡,让违法违规行为发生不了”。

中国社科院金融研究所银行研究室主任曾刚认为,2018年监管层将更多地从完善制度补短板方面下力气,从根本上消灭类似“蛀虫”的生存空间:“现在不断铺开的进一步整治的过程当中,一些重要领域的监管,实际上是在紧锣密鼓的推动的,比较多的因为监管规则不完善导致的,这样乱象丛生的领域,都是有非常迫切的监管规则完善的需求的”。

除了将票据电子化,业内人士认为,对于银行票据违规行为,监管还可以银行承兑汇票的签发环节、贴现环节为主线,重点审查银行在办理业务中存在的违纪违规问题。例如有选择地调阅签发银行承兑汇票企业的档案资料,审查签发汇票手续是否合规;给予授信的客户,是否在授信额度内办理;提供全额保证金的客户,是否在交验有关证明后办理;承兑申请人是否向银行提供商品交易合同或增值税发票(复印件),有无弄虚作假现象等。

江西财经大学九银票据研究院还指出,逐步加快建立统一的信用评级、资信评估、增信保险制度,成立统一的信用评级评估机构,建立健全适合票据业务的评级评估指标体系,实行信用定期考评制度,推行票据担保支付机制和保险制度,也是发展票据业务服务实体经济的关键任务。

重罚之下,银行自身对于类似违规的教训绝不止“深刻”二字。交通银行首席经济学家连平告诉记者:“这次这样的力度是比较大的。对于某些银行来说,有可能辛辛苦苦一年做下来,这个利润也就(被罚没)差不多了,这个对于整个银行业来说是有了一个非常好的警钟”。

而伴随着银监会“三三四十”整治行动全面开展,数据显示,去年全年银监会系统开出罚单3452张,1877家机构被罚,罚没金额近30亿元,创历史之最。银监会现场检查局局长王朝弟:“初步遏制了同业、理财快速盲目增长的发展势头,基本上拆除了影子银行业务的隐形炸弹。银行业案件高发的势头,特别是大案要案高发的势头会得到初步遏制。”

当然,采访中,多数业内人士也认为,目前陆续曝出的大案都是2016年甚至更早的案件,随着银监会全面整治的深入,未来新发案件的可能性大大降低。中国人民大学重阳金融研究院高级研究员董希淼:“应该说随着监管的不断加强,以及电子票据大量推广,票据业务领域违法违规行为正在减少。最近我们看到的违法违规案件都是前几年发生的。比如说邮储银行这个案件其实发生在2016年。但应该说,票据业务违法违规案件将继续存在,未来要采取综合措施进行全方位防范”。

银监会及相关负责人也多次表态仍会继续对大案、要案进行查处,进一步整治银行业市场乱象。就在不久前的1月13号,银监会发布《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》,其中明确了今年继续开展整治银行业乱象的8个方面、22个要点,违法违规展业就是其中一个方面,违规开展票据业务也是22个要点之一。

银行票据核查不严、票据在银行间的转让“被掉包”、银行与资金掮客灰色交易等问题也相继暴露。有业内人士总结了票据违规的几种主要形式和原因,包括企业相互串通签订假购销合同骗取银行承兑,或集团企业通过关联企业、关联交易套取银行信贷资金;银行本身盲目扩张业务,放松审查,甚至放大信用,超规定限额签发银行承兑汇票;银行与企业勾结,联手包装“票据”,利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金;银行在经营票据贴现业务过程中,为争抢票源违规降低贴现利率;个别银行职工利用工作之便,以自己或其亲属名义成立“票据包装公司”,充当票据掮客等。

之所以有这么多种“花式”钻空子的方式,与票据业务可操作空间较大不无关系。有分析师表示,多起票据案暴露出银行在票据审核、流转、保管等环节都存在漏洞,而且票据业务已衍生出一个产业链,票据可以贴现,加上银行承兑信用度高,因此可以操作出好多个层面来。

银行内部管理不善也是一大原因。曝出票据案的一家银行人士曾对北京商报记者表示,银行以前核查票据多是走形式、报报表,不会真正落实核查。票据“被掉包”多是出于这个原因,没有真正看票据在不在,仅凭直觉就了事。

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